Het btw-regime van een werf

Voor wie? De projectleider (per werf) en de beheerder (eenmalige instelling).

± 3 min lezen

In het kort

Eén keer per werf kiezen; elke factuur krijgt automatisch het juiste tarief.
De verplichte wettelijke vermeldingen staan vanzelf op de factuur.
Geen vergissingen meer tussen 6 %, 21 % en btw verlegd.

Waarom?#

In de bouw zijn er in België drie btw-regimes. Welk regime geldt, hangt af van de klant en het soort werk:

Regime	Wanneer?	Op de factuur
Normaal tarief (21 %)	Nieuwbouw, kantoren, woningen jonger dan 10 jaar	21 % btw
6 % renovatie	Renovatie van een privéwoning ouder dan 10 jaar, rechtstreeks gefactureerd aan de bewoner of eigenaar	6 % btw + een verplichte wettelijke vermelding
Medecontractant (btw verlegd)	De klant is zelf een aannemer, bijvoorbeeld als jij onderaannemer bent	0 % btw + de vermelding "btw verlegd". De klant betaalt de btw zelf aan de staat.

Je stelt het regime één keer per werf in. Alle facturen van die werf krijgen daarna automatisch het juiste tarief: vorderingsfacturen, voorschotten en het vrijgeven van inhoudingen.

Per werf: het regime kiezen#

Open het contract.
Kies bij Btw-regime het juiste regime.
Klik op het wolkje om op te slaan.

Eenmalig (voor de beheerder): 6 % renovatie instellen#

Medecontractant werkt meteen: het Belgische rekeningstelsel van Odoo brengt dat zelf mee. Voor 6 % renovatie moet je één keer drie dingen instellen. Probeer je zonder die instelling een 6 %-werf te factureren, dan krijg je deze melding:

Stap 1 – De fiscale positie

Een fiscale positie vertelt Odoo welke btw vervangen wordt, en welke tekst op de factuur moet komen.

Ga naar Facturatie > Configuratie > Fiscale posities en klik op Nieuw.
Naam: Renovatie 6 % (woning ouder dan 10 jaar). Laat Automatisch toepassen uit.
Plak bij Notities de wettelijke vermelding:
Btw-tarief: Bij gebrek aan schriftelijke betwisting binnen een termijn van één maand vanaf de ontvangst van de factuur, wordt de klant geacht te erkennen dat (1) de werken worden verricht aan een woning waarvan de eerste ingebruikneming heeft plaatsgevonden in een kalenderjaar dat ten minste tien jaar voorafgaat aan de datum van de eerste factuur met betrekking tot die werken, (2) de woning, na uitvoering van die werken, uitsluitend of hoofdzakelijk als privéwoning wordt gebruikt en (3) de werken worden verstrekt en gefactureerd aan een eindverbruiker. Wanneer minstens één van die voorwaarden niet is voldaan, zal het normale btw-tarief van 21 % van toepassing zijn en is de afnemer ten aanzien van die voorwaarden aansprakelijk voor de betaling van de verschuldigde belasting, interesten en geldboeten.
Klik op het wolkje om op te slaan.

Stap 2 – Een eigen 6 %-btw voor renovatie

Ga naar Facturatie > Configuratie > Btw en open de verkoopbtw 6% S.
Kies via het tandwiel (⚙) de optie Dupliceren. Zo neem je ook de juiste btw-roosters voor de aangifte over (rooster 01 en 54).
Pas op de kopie aan:
- Btw naam: 6 % Renovatie
- Fiscale positie: alleen Renovatie 6 % (woning ouder dan 10 jaar)
- Vervangt: de verkoopbtw's 21% en 21% S
Opslaan.

Stap 3 – Koppelen in de instellingen

Ga naar Instellingen > Facturatie en scroll naar het blok met de bouwinstellingen.
Kies bij Fiscale positie 6 % renovatie de positie uit stap 1.
Klik bovenaan op Opslaan.

In hetzelfde blok staan ook de rekening inhoudingen en de rekening voorschotten (zie Inhoudingen en voorschotten). Bij een Belgisch bedrijf zijn die al juist ingevuld.

Tips#

Twijfel je over het regime? Vraag het na vóór de eerste factuur. Een verkeerde factuur moet je crediteren en opnieuw maken.
Bij medecontractant moet het btw-nummer van de klant ingevuld zijn op zijn contactfiche.